某公司销售与收款内部控制有关业务流程如下：(1销售副总经理收到顾客的订单后，交由销售经理对品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详细审核后签章，交仓库办理发货手续。(2)仓库保管员根据经审核的订单，填制一式四联的销售单。在各联上签章后，第一联作为发运单，由工作人员配货并随货交顾客；第二联交会计部；第三联交应收账款管理员；第四联由仓库保管员按编号顺序述连同订单一并作为盘存的依据保存。(3)会计部收到销货单后，根据单中所列资料，开具统一的销售发票，将顾客联寄送顾客，将销售联交应收账款管理员，作为记账和收款的凭证。(4)应收账款管理员收到发票后，将发票与销货单核对，如无错误，据以登记应收账款明细账，并将发票和销货单按顾客顺序保存。要求：指出该公司在销售与收款内部控制中存在的缺陷。

按筹资业务职责分离要求，下列人员应分离的有

• A、统筹计划的编制与审批人员
• B、办理股票或债券分析随人员与会计核算人员
• C、负责收付款人员与会计核算人员
• D、保管未发行的债券或股票人员与会计核算人员
• E、负责向证监会递交发行股票申请的人员和负责向公众办理上市公告的人员

企业选择会计政策应处理好的关系包括

• A、总资产与净资产的关系
• B、稳定性与调整性的关系
• C、资产与负债的平衡关系
• D、成本与收益的关系
• E、销售量和赊销规模的关系